В этом году Министерство по налогам и сборам сосредоточит свою деятельность в нескольких областях. В Плане налогового контроля, опубликованном в среду в «Официальном Бюллетене» (BOE), представлены мероприятия, направленные на выявления налоговых нарушений в рызличных сферах. Налоговки обратят самое пристальное внимание на попытки сокрытия доходов со стороны как физических, так и юридических лиц.
Торговля и арендный бизнес
Один из очевидных секторов теневой экономики - это сфера услуг и туризма. В целях обнаружения деятельности в этой сфере и скрываемых доходов налоговики будут выявлять тех физических лиц, которые сдают туристам свое жилье или только его часть через Интернет или любыми другими способами.
В Плане налогового и таможенного контроля на этот год также содержатся мероприятия по воздействию на компании, занимающиеся арендным и туристическим бизнесом. Налоговики планируют выявить незадекларированные платежи за нелегальную сдачу в аренду.
Кроме того, налоговые органы сфокусируются в этом году на так называемом «программном обеспечении двойного назначения», используемом некоторыми фирмами, чтобы скрыть продажи и манипулировать данными бухгалтерского учета для искажения своих налоговых деклараций.
Для борьбы с подобной практикой налоговое ведомство увеличит число выездов своих сотрудников на места в компании и планирует координировать на национальном уровне действия, которые будут проводиться в тех секторах экономики, где осуществляются прямые продажи конечным потребителям.
Имущество за рубежом
План налогового контроля включает в себя отслеживание более 200 тысяч доменов с целью включения их в базы налогового министерства. Для того чтобы оценить с налоговой точки зрения экономическую значимость сайтов электронной коммерции, налоговики переходят к сбору признаков успешности, который предлагают компании, специализирующиеся на анализе и оценке сайтов в интеренете и в социальных сетях.
Также будут проанализированы возможности использования компьютерных программ, которые изменяют фактический оборот, сумму от продажи билетов и их цены, или просто позволяют удалить часть оборота.
Расследование в отношении состояний, скрытых за рубежом, основанное на декларировании заграничных активов, будет основным столпом в поиске имущества в оффшорах. Налоговое министерство информирует, что уже находятся в стадии расследования дела более 7 000 налогоплательщиков, по которым у Казначейства есть данные, что они либо должны были подать «Форму 720» и не сделали это, либо не объявили о своих зарубежных активах должным образом.
Неправильные счета-фактуры и НДС
Этот план проверок будет сопровождаться автоматическим обменом финансовой отчетностью с помощью Единого Стандарта Информации, согласованного Испанией и еще пятьюдесятью налоговыми юрисдикциями в октябре прошлого года.
В области международного налогообложения, особое внимание будет уделено налогоплательщикам с налоговой резиденцией в Испании, которые при помощи гибридных инструментов или структур такого рода (налоговых режимов в других странах) пытаются избежать или уменьшить налоги, идущие в испанскую казну.
Кроме того, продолжает оставаться предметом пристального контроля недобросовестное использование компаний с целью уменьшения налогообложения физических лиц, анализ внешних признаков богатства, эмитенты неправильных счетов-фактур и случаи мошенничества с НДС.
