Два эксперта Центрального Банка Испании, которым судья Фернанд Андрреу / Fernando Andreu поручил расследовать нарушения в счетах, с которыми Банкия вышла на биржу, передали в суд свои отчёты.
Изучив представленные документы, эксперты пришли к выводу, что данные, предоставленные Банкией бирже при размещении IPO, которые были включены в проспект эмиссии, не отражали истинной картины положения дел в банке, которым тогда руководил Родриго Рато / RodrigoRato.
Кроме того, эксперты считают, что аудитор компании Delloiteпо итогам аудиторской проверки сделал заключение, которое может быть признано недостоверным. В частности, он посчитал рисковые активы банка на сумму 1,859 миллиардов евро «хорошими», однако в результате они были списаны на убытки.
Хотя инспекторы Центрального Банка не употребляют слово «обман», оно всё равно подразумевается в 400-томном отчёте. Результатом IPOстало то, что и мелкие, и крупные инвесторы купили акции Банкии по завышенной цене. Большинство из них потеряли всё (за исключением тех, кто быстро перепродал свои акции).
Также один из экспертов считает, что в то время, когда Банкией руководил Хосе Игнасио Гоириголзарри / José Ignacio Goirigolzarri, были проведены корректировки данных, приведшие к искажению реальности (например, результаты деятельности Банкии и всего концерна BFAза 2011 год, скорректированные 25 и 28 мая 2012 года).
Другой инспектор настаивает на этом вопросе и указывает, что данные за май 2012 г. “не соответствуют требованиям нормативных актов Банка Испании из-за наличия ошибок учета”. Он считает, что собственные ресурсы банка должны были быть сокращены на 2.043 млрд евро, кроме того, несколько кредитов не были классифицированы как сомнительные, чтобы избежать выполнения соответствующих положений Регулятора. После опубликования данных отчетов экспертов Банка Испании, акции Банкии упали в цене на 6%.
Гоириголзарри вчера отверг эти обвинения и заявил, что после того как его команда в мае 2012 года пришла в банк, проблемы предшествующих периодов были вскрыты, выставлены на всеобщее обозрение и ни в коем случае не замалчивались, а широко освещались. Он заявил в своем интервью изданию Efe, что «с большим вниманием изучил доклады экспертов», и что проблемы, обнаруженные экспертами в отчетах Банкии, возникли ещё до его прихода в банк. Также банкир отметил, что план реструктуризации Банкии был утвержден властями в конце 2012 года.
Отчеты экспертов Банка Испании расходятся с выступлением руководителя Регулятора, который оценил данные Банкии как «хорошие». В связи с этим Центральный Банк издал пояснительную записку, в которой объясняет, что, «хотя эксперты и являются работниками Центрального Банка Испании, в данном случае они действовали независимо и выполняли поручение судьи именно как эксперты, а не как сотрудники Банка», а также что «эксперты не получали от Банка Испании инструкции, как проводить это расследование».
Правда заключается в наиболее часто повторяющейся в отчетах фразе: «Финансовая отчетность концерна BFA, опубликованная в проспекте эмиссии акций, не давала представление о реальном положении дел». Также заявляется, что данные дочернего Банка Валенсии были фальсифицированы начиная с 2010 года и содержали информацию о несуществующих прибылях. Бывшему председателю Генералитета Валенсии Хосе Луису Оливасу / José Luis Olivas, способствовавшему тому, что CaixaBankоказал финансовую помощь Банку Валенсии в размере 5,400 миллиона евро, также предъявлены обвинения.
Эксперты в своих отчетах указывают, что только после того как Банкия провела первичное размещение, на её балансе были открыты счета по учету возможных потерь по ипотечным кредитам. В связи с этим эксперты не согласны с тем, что руководство Банкии не знало о сложившейся ситуации: «У руководства Банкии была вся необходимая информация, и была возможность получения такой информации, чтобы провести корректировку стоимости активов», – говорится в отчете.
Прямой ущерб, нанесённый инвесторам при первичном размещении акций Банкии, один из экспертов оценивает в 3,092 миллиарда евро. Кроме того, как указывает эксперт, существует еще убыток от ущерба деловой репутации и ущерб от утраты доверия. Также, по мнению эксперта, список возможных санкций со стороны регулятора, кроме штрафов и пеней, вполне может включить в себя и отзыв банковской лицензии. И такое предупреждение от сотрудника Банка Испании – это очень серьёзно.
В докладе экспертов также указывается, что IPOне только не спасло группу BFA, но и приблизило её крах. Первичное размещение акций на бирже увеличило налогооблагаемые активы группы, явилось причиной снижения стоимости доли группы в Банкия, нанеся тем самым ущерб акционерам и кредиторам группы.
Также в докладе подчеркивается, что финансовые показатели группы за период с 2010 по май 2012 года «являются результатом неточностей и упущений, вызванных отказом использовать доступную информацию, имевшуюся в финансовых отчетах того периода времени.» Важное замечание регулятора, которое следует принять во внимание, осуществляя финансовое оздоровление страны.
