С 20 ноября вступает в силу поправка к закону 7/2012, направленному на предотвращение уклонения от уплаты налогов. Будут запрещены все операции с наличными денежными средствами в размере более 2 500 евро между частными предпринимателями и/или компаниями.
Физические лица могут между собой производить расчеты наличными деньгами на большие суммы, но если они не являются частными предпринимателями или профессиональными деятелями. Запрет также не распространяется на платежи банковские и депозиты на банковские счета.
Если плательщиком является физическое лицо, не являющееся резидентом Испании, то он может производить операции с наличными денежными средствми на сумму не более 15.000 евро.
Под наличными деньгами понимаются деньги в любой валюте, банковские чеки на предъявителя, также в любой валюте.
В случае нарушения ограничения, и плательщик, и получатель могут быть оштрафофаны на сумму, составляющую 25% от суммы, внесенной наличными средствами. Если же какая-то из сторон заявит о нарушении в течение 3 месяцев с момента осуществления сделки, то на нее не будет налогаться штраф. Срок исковой давности - пять лет.
30 ноября заканчивается налоговая амнистия, когда легализовать доходы, положив на счет в банке деньги, зпалатив только 10% от суммы в качестве налога без пени и штрафов.
Помимо всего прочего, остаются последние дни и для легализации своего имущества в оффшорных зонах (недвижимости, компаний и др.), других странах, даже в случае, если оно зарегистрировано на номинального владельца и куплено до 31/12/2007, когда был принят закон об обязательном уведомлении налоговой. В таком случае, налогоплательщик также заплатит 10% от стоимости имущества. Следует отметить, что также согласно Закону о борьбе с налоговым мошенничеством лицо, получившее какое-то имущество за рубежом (счета, ценности, недвижимость) должно заполнить в 3 месячный срок специальную форму декларации и предоставить ее в налоговую. Форма декларации пока еще утверждается. В случае же, если налоговая обнаружит подобное имущество, и налогоплательщик не сможет доказать, что оно было приобретено с доходов, по которым был уплачен в Испании налог, то он заплатит штраф в размере 150% от стоимости такого имущества.
