Подскажите должны ли резиденты Испании платить налог на доход, получаемый за границей.
Если да, то как решить эту проблему, для тех кто живет по NO Lucrative резиденции?
Если исходить из Вашего заголовка, то нет, а если рассматривать фразу “получаемый за границей”, то надо смотреть есть ли с этой заграницей и Испанией договор о двойном налогообложении.
Целью заключения международного договора является достижение между государствами или иными субъектами международного права соглашения, устанавливающего их взаимные права и обязанности в налоговых отношениях для избежания двойного налогообложения.
Вопросы налогообложения лиц – резидентов одного государства в отношении их доходов, выплачиваемых в другом государстве, регулируются законодательством этих двух стран. При этом любое государство обладает исключительным правом взимать налоги на своей территории в соответствии с национальным налоговым законодательством, которое распространяется, в том числе, и на иностранные организации.
Именно по этой причине возникает двойное налогообложение иностранных организации, когда лицо – резидент одной страны получает доходы из источников, расположенных в другой стране, владеет имуществом (как правило, недвижимым) в другой стране или осуществляет деятельность, в результате которой возникают доходы или иной объект налогообложения в другой стране. Для указанных ситуаций характерно, что одно и то же лицо рассматривается налоговым законодательством в качестве налогоплательщика или один и тот же объект рассматривается в качестве объекта налогообложения одновременно в двух или более странах.
4 лайка
А если испанский налог выше российского, заграничного на определенный вид деятельности? Тогда, насколько мне известно, налогоплательщик обязан доплатить разницу в казну государства проживания- в данном случае Испании.
Требуют ли испанские налоговики документального потверждения со всеми цифрами об уплате налога на доход заграницей? Ведь доход
необходимо им показывать.
1 лайк
Исключительно мое предположение, основанное на беседах с BBVA:
Я сейчас продаю ряд своих Российских активов, денежную сумму, полученную в результате этой продажи собираюсь переправить в испанский банк, поэтому во избежание недоразумений типа блокировки счета я вступил в диалог с банком. Так вот, они просят меня предоставить либо налоговую декларацию, либо договор купли-продажи. С одной стороны они это объясняют желанием выяснить легальность происхождения денежных средств, с другой стороны наличие либо отсутствие обязательств перед налоговыми органами страны происхождения этих денег. Таким образом, я предполагаю, что если бы я был резидентом испании, то они скорее всего доначислили бы мне разницу и списали ее в безакцептном порядке.
Как-то так.
1 лайк
А если испанский налог выше российского, заграничного на определенный вид деятельности? Тогда, насколько мне известно, налогоплательщик обязан доплатить разницу в казну государства проживания- в данном случае Испании.
Требуют ли испанские налоговики документального подтверждения со всеми цифрами об уплате налога на доход заграницей? Ведь доход
необходимо им показывать.
Ваш вопрос необходимо разделить на две части; 1-ая, деньги(прибыль) полученные в РФ, с которых вы уплатили налог, а затем перевели в Испанию, при предъявлении справки из нашей налоговой, что Вы честный налогоплательщик налогом в Испании не облагается. Положив эти деньги на депозит в Испании(как пример), если Вы не резидент, то не платите с прибыли депозитной налог, а как только становитесь резидентом, тогда будьте любезны!
2-ая, зеркальная картина должна происходить при получении прибыли и уплате налогов в Испании при переводе денег в Россию, в чём я не совсем уверен, наши налоговики обязательно попытаются откусить кусок. Что им международные договора.
7 лайков
Хочу еще раз поднять эту тему.
У резидентов Испании (а ВНЖ подразумевает резидентство) налогами облагаются доходы полученные во всем мире, а не только в Испании. Есть обязательная ежегодная подача декларации, если доход больше около 8000 Е. Хотя виза No Lucrativa подразумевает доходы за пределами Испании, но это не должно отменять принцип обложения налогами доходов вне Испании.
Или налоговое резиденство в России\Украине можно обосновать центром экономических интересов, и соотв. не платить налоги в Испании?
Кто-то подавал налоговую декларацию? Общался с местной налоговой?
Спасибо.
4 лайка
Мне общаться по настоящему придется только в след. году, но адвокат уже сказал за что я должен буду платить:
-
с депозита в банке
-
от сдачи в Испании жилья
3. пенсия из РФ налогом не облагается
4. доход от сдачи недвиги в РФ (при наличии налоговой справки) не облагается
9 лайков
Мне общаться по настоящему придется только в след. году, но адвокат уже сказал за что я должен буду платить:
с депозита в банке
от сдачи в Испании жилья
3. пенсия из РФ налогом не облагается
4. доход от сдачи недвиги в РФ (при наличии налоговой справки) не облагается
Уточните, пожалуйста, по 1 пункту. Это депозит в Испании или РФ?
И по 4 пункту. Вы ее сдаете как ИП или просто частное лицо и соотв. НДФЛ? Я так понимаю, это из-за избежания двойного налогообложения. Но там же еще есть пункты, которые говорят, что если налог меньше в месте резиденции, то нужно доплатить разницу. Может, конечно, испанцы из-за этих всех сложностей и не занимаются этим.
У меня будет ИП в Украине и налоги по сравнению с Испанией очень низкие (на уровне РФ). Да и как Испанцы будут понимать, на что я там живу, будучи Испанским резидентом.
Спасибо.
1 лайк
п.1 какое отношение депозит в РФ имеет к испанской налоговой службе? Конечно испанский депозит!
п.4 как физ. лицо.
Тонкости Законов Незалежной я не знаю.
2 лайка
п.1 какое отношение депозит в РФ имеет к испанской налоговой службе? Конечно испанский депозит!
В том, что это доход, который должен облагаться в Испании, если вы ее налоговый резидент. Но, как я уже писал выше, возможно налоговое резидентство и нет по визе No Lucrativa, т.к. такая виза подразумевает экономический центр (доходы) за пределами Испании.
В любом случае, было бы интересно получить юридическое подтверждение этому.
1 лайк
Уже неоднократно объясняли, что между РФ и Королевством Испании существует Договор о двойном налогообложении. Налог взымается один раз или там или здесь. Если у Вас доход не в РФ, тогда надо находить Законодательство той страны.
2 лайка
Уже неоднократно объясняли, что между РФ и Королевством Испании существует Договор о двойном налогообложении. Налог взымается один раз или там или здесь. Если у Вас доход не в РФ, тогда надо находить Законодательство той страны.
Тонкость в том, какая страна вашего налогового резиденства. А это вполне может быть и Испания. Тогда вы просто не платите налоги в РФ.
Я видел часто на англоязычных форумах обсуждение подобных вопросов. Всегда все сводилось к тому, что раз вы живете больше 183 дней в году в Испании - вы должны платить тут налоги и подавать декларацию. Это касалось и английских пенсионеров, которые получают пенсию и имеет недвижку в Англии. Они должны подавать запрос в Английскую налоговую, о смене резиденства и платить налоги в Испании. Есть так какие-то исключения по пенсии, но тут уже все идет по Испанским налоговым правилам.
Мне и интересно понять, является ли условие проживания в Испании более 183 единственным условием, по которому вы становитесь налоговым резидентом Испании. И при каких условиях можно оставаться налоговым резидентом РФ\Украины.
2 лайка
Вы должны платить налоги по месту получения дохода и налоговой резиденции. Между Россией и Испанией есть соглашение об избежании двойного налогооблажения, поэтому платите в России и все. По Украине не знаю, посмотрите есть ли такое соглашение.
1 лайк
Вы должны платить налоги по месту получения дохода и налоговой резиденции. Между Россией и Испанией есть соглашение об избежании двойного налогооблажения, поэтому платите в России и все. По Украине не знаю, посмотрите есть ли такое соглашение.
Как определяется налоговое резиденство? Т.е. почему вы уверены, что вы не налоговый резидент Испании, проживая там постоянно?
С Украиной договор тот-же - еще от СССР. Это сейчас не важно.
1 лайк
Пробую сам себе ответить.
Есть текст договора (http://eoi-tax.org/agreements/ES_RU_DTC_76):
Резидентность определяется по:
а. Наличию постоянного дома для проживания. Если есть дом в обоих странах - резидентность определяется по центру жизненных интересов**.**
б. По месту устоявшегося жительства.
в. По национальности
г. По решению компетентных органов обеих стран, если нет однозначности.
Этот “центр жизненных интересов” самое размытое понятие. Сюда входит семья, бизнес.
Очень даже вероятно, что вы можете быть налоговым резидентом Испании, проживая там с семьей и имея там дом. Хотя вопрос очень не однозначен.
Т.е. утверждать, что т.к. есть договор между Испанией и РФ об избежании двойного налогообложения и я плачу налоги в России и поэтому чист перед Испанией не совсем корректно. Да, возможно, из-за сложности вопроса этим никто не занимается. Но сейчас ситуация в Испании меняется и идет ужесточение налоговой политики. И есть толпа богатых иностранцев. Почему бы их не обложить налогами?
2 лайка
Еще нашел интересную статью (http://www.kentingtons.com/blog/tax-residency/are-you-a-tax-resident-of-france/)
Just to prove that number of days can literally be inconsequential, there was a case of a businessman who had never been to France. However, his children lived and went to school here, thus his wife lived here too. Even though he had not entered the country, it was viewed that his principal residence was France as this is where his family was based. The conclusion is that ‘principal residence’ test overrides the number of days test.
Статья о двойном налогообложении между Францией и Англией. В этом абзаце приводиться интересный пример бизнесмена из Англии, который был признан налоговым резидентом Франции, который даже не въезжал в страну, а на основании факта проживания его семьи во Франции и хождения детей в местную школу.
1 лайк
Вы должны платить налоги по месту получения дохода и налоговой резиденции. Между Россией и Испанией есть соглашение об избежании двойного налогооблажения, поэтому платите в России и все. По Украине не знаю, посмотрите есть ли такое соглашение.
В Испании налоги платятся с доходов полученных во всем мире. Здесь не территориальный принцип налогообложения. Как и в РФ, впрочем.
2 лайка
Есть текст на более привычном, если что, языке
Вообще, ход мыслей Dmitry UA мне нравится. Точнее, наоборот, он мне совершенно не нравится, но, похоже, он верный.
“Резидентность” согласно этому чудесному документу будет определяться по п.1 4-ой Статьи, где написано “Для целей настоящей Конвенции термин “резидент Договаривающегося Государства” означает любое лицо, которое по законодательству этого Государства подлежит налогообложению в нем на основании его местожительства, постоянного местопребывания, места управления, места регистрации или любого другого критерия аналогичного характера…”
Вот не знаю я пока еще точно законодательства “этого Государства” (я про Испанию), но отчего-то терзают меня смутные сомнения, что пресловутый минимум 183 дня, которые нас обязывают находится на территории Испании, придуман не просто так. Полагаю, что это и есть основной критерий, по которому все обладатели тархеты автоматически становятся налоговыми резидентами Испании. Как минимум, со второго года.
Что характерно, это вовсе не противоречит закону РФ, который точно так же перестает нас воспринимать собственными налоговыми резидентами при недоборе этих же самых 183-х дней.
Поэтому, IMHO, нет необходимости в изучении мутных пунктов 2 и 3 этой Статьи - из первой все понятно.
А вот дальше, надо смотреть по типу доходов. И картина, на моем уровне понимания, безрадостная.
Вот, например, пенсии ( werrew , ). Статья 18. Очень короткая и конкретная - налоги уплачиваются по месту резиденции. Может, стоит еще раз уточнить у адвоката?
А вот доход от недвижимости (в т.ч. сдача в наем) - правильно, налоги можно платить по месту нахождения объекта.
Ну и далее по тексту… точнее по типам доходов - там много чего занимательного написано.
Короче, я не юрист и могу ошибаться, но мне кажется тут есть о чем подумать.
5 лайков
Друзья для себя я уже давно все выяснил. У меня по поводу налогообложения никаких вопросов нет. Если у Вас ещё есть вопросы о двойном налогообложении - читайте закон.
2 лайка
Я пока прихожу к таким выводам:
-
Вероятность налогового резидентства в Испании очень высока.
-
Нужно иметь какую-то бумагу от аккредитованного налогового консультанта с разъяснениями по налогам.
-
Нужно поддерживать максимально тесные связи с Родиной: иметь там недвижимость (не сдавать ее официально в наем, т.к. это уже не будет вашим местом проживания), бизнес там. Бизнес обставить так, как будто вы его можете контролировать только по месту нахождения бизнеса, а не из дома в солнечной Испании. Так как есть еще правило контроля за активом.
-
Не получать Испанское гражданство, а быть на ВНЖ\ПМЖ.
Ну или забить на все это. И стать полноценным гражданином Испании. Возможно, заняться налоговым планирование в местных реалиях.